金融用語辞典
更新日:20150925

基準価額

 きじゅんかがく
 net asset value
 基準価額とは、ファンドの財産的価値を示すもので、ファンドの時価に相当するものです。1日1回算出されます。具体的には、計算日当日において当該投資信託勘定元帳に計上した資産総額から負債総額を控除した額に、基準価額表示通貨建て有価証券の評価損益および先物取引等評価損益を加減し、さらに当該通貨建て以外の外貨建て資産で運用する投資信託にあっては、外国投資勘定評価損益および為替評価損益を加減した金額を同日の残存受益権口数で割った価額となります。なお、当初1口=1円の投資信託の基準価額は、原則として1万口単位で表示されます。
 当初募集(新規設定)と継続募集(追加設定)(投資信託)  受益証券  信託財産  投資信託  投資信託協会  有価証券(金融商品取引法)
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